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Firms and tax competition in the digital economy: a data platform for geo-temporal network analysis

English title Firms and tax competition in the digital economy: a data platform for geo-temporal network analysis
Applicant D'Ambros Marco
Number 187353
Funding scheme NRP 77 Digital Transformation
Research institution Istituto del Software (SI) Facoltà di scienze informatiche
Institution of higher education Università della Svizzera italiana - USI
Main discipline Information Technology
Start/End 01.03.2020 - 29.02.2024
Approved amount 500'660.00
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All Disciplines (2)

Discipline
Information Technology
Economics

Keywords (5)

data visualization; data extraction and linking; data platform; firms location decisions; tax competition

Lay Summary (French)

Lead
Lead (max. 300 signes):Ce projet est le fruit d’une collaboration entre Dr. Marco d’Ambros (Software Institute) et Prof. Raphaël Parchet (Faculté d’économie) au sein de l’Université de la Suisse italienne pour créer une plate-forme de données permettant de suivre l’univers des entreprises en Suisse dans le temps et dans l'espace.
Lay summary
Description du projet

La numérisation transforme rapidement les économies locales. Les entreprises sont de plus en plus mobiles et s'intègrent dans des réseaux complexes; les marchés, jadis concurrentiels, se concentrent mettant en danger les perspectives de croissance des régions périphériques. Dans ce contexte la concurrence fiscale peut être néfaste.

L'objectif de ce projet est double : 1) construire une plate-forme de données ouverte et extensible qui permette de suivre les entreprises dans le temps et dans l'espace, de leur création à leur radiation, et d'obtenir des informations sur leur structure juridique et de réseau. 2) étudier les effets de la concurrence fiscale sur les choix de (re)localisation des entreprises, ainsi que sur leur structure organisationnelle et de réseau. Un accent tout particulier sera mis pour sur les nouveaux secteurs de l'économie numérique.

Contexte / Situation initiale

Nous savons peu de choses sur les entreprises en Suisse, en particulier sur leur structure organisationnelle et de réseau et sur la manière dont ces structures évoluent dans le temps et dans l'espace. Actuellement, les données du Registre suisse du commerce sont dispersées dans les divers registres cantonaux avec différents niveaux de détail. Alors qu’un registre central existe, il ne fournit qu'un aperçu instantané des entreprises qui sont actuellement en activité (ou qui ont été radiées) sans aucune information longitudinale.

Buts

Ce projet a pour but de construire une plate-forme de données durable sur les entreprises en Suisse. L'un des principaux objectifs du projet est de partager la plateforme avec d'autres chercheurs, des décideurs politiques et le grand public afin qu'ils puissent identifier les nouvelles tendances liées à l'économie digitale et trouver des informations précieuses sur la structure des entreprises dans l'espace et dans le temps. La plateforme de données sera construite pour permettre l'agrégation et l'analyse en temps réel des données.

Utilité / Application

Les chercheurs et les décideurs politiques pourront interroger la plateforme de données pour répondre à diverses questions importantes. Par exemple, quels sont les nouveaux secteurs liés à l'économie numérique ? Comment les entreprises se structurent-elles en réseau? Comment ce réseau se développe-t-il au fil du temps ? L’objectif est en outre de déterminer si la concurrence fiscale est positive ou néfaste. Il est essentiel de répondre à cette question pour réformer le système d'imposition des sociétés afin de garantir une concurrence loyale et des capacités d'innovation pour toutes les régions.

Direct link to Lay Summary Last update: 30.01.2020

Responsible applicant and co-applicants

Employees

Name Institute

Associated projects

Number Title Start Funding scheme
159348 Fiscal rules, fiscal performance and tax competition among municipalities in Switzerland 01.11.2015 Project funding (Div. I-III)
147668 The Swiss Confederation: A Natural Laboratory for Research on Fiscal and Political Decentralization 01.01.2014 Sinergia
182380 Sorting, Tax Competition and the Rise of Local Tax Heavens 01.09.2019 Project funding (Div. I-III)

Abstract

Digitalization is rapidly transforming local economies. Firms become increasingly more footloose and intricated in complex networks; markets once competitive become concentrated and the spatial concentration of economic activities put peripheral regions at risks. In particular, as tax bases become more mobile and integrated, tax revenues for regional and local jurisdictions become more and more elusive. In this context, tax competition might be harmful and coordinated tax policies welfare-enhancing. Understanding these dynamics is key to reform the corporate tax system. Yet, little is known on firms, in particular on their organizational and network structure, how this structure evolves over time and space, and how differential tax rates affect firms’ location and organizational choices. The goal of this project is twofold: 1) Data platform. Build an open and extensible data platform that allows to follow firms over time and space, from their creation to their exit, and obtain information on their legal structure; their network, both direct (firm-firm) and indirect (firm-owner-firm) and their (gross) capital. This platform will be built to support real-time aggregation and the analysis of data on the universe of firms in Switzerland, including services providing querying and visualizations to analyze the data at scale. Digitalization offers in that respect an opportunity to offer better services to companies, citizens and communities.2) Tax competition and firms’ location decisions in a digital economy. The second aim of the project is to harvest the power of this data platform to study the effect of cantonal and local corporate tax differentials on firms’ location and organizational decisions, with a special focus on the new sectors of the digital economy. A key feature of the data platform is to identify these new sectors, their link to the traditional sectors and their degree of spatial concentration. Second, by following firms over time and space we will be able to study whether tax competition is a zero-sum, hence harmful game (attracting firms from other jurisdictions while leaving all jurisdictions with lower tax revenue) or a positive-sum game (creating more firms and jobs that compensate for revenue losses). Answering this question is key to reform the corporate tax system to ensure fair competition and innovation capabilities for all regions.
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